英国税务海关总署（HMRC）在2025/26财政年度向加密货币投资者发出了81,172份税务警告信、电子邮件及短信。根据8月20日公布的数据，这一数字较2024/25财年的64,982份增加了25%，更是2023/24财年27,714份的近三倍。
该数据由会计师事务所UHY Hacker Young通过信息自由请求获取，并经BBC报道。数据显示，HMRC对加密货币税收的关注度正持续提升。HMRC怀疑，部分未申报的税务责任源于2022年底至2025年间加密货币价格上涨所带来的资本收益。
根据现行规则，HMRC将加密货币的出售、兑换、购买商品及大部分赠与行为视为潜在的应税处置事件。英国纳税人若将加密货币兑换为法定货币、将一种代币兑换为另一种代币、使用加密货币购买商品或向他人赠送代币，均可能产生资本利得税义务。不过，向配偶、民事伴侣及符合条件的慈善机构的赠与通常适用不同规定。
资本利得税仅针对收益部分而非交易总额。纳税人需以英镑计算处置所得，并扣除符合资格的购置成本。此外，通过就业、挖矿、质押、借贷或某些去中心化金融安排获得的加密货币，可能产生个人所得税和国民保险缴费义务。后续处置这些资产时，还可能产生单独的资本利得。
自2026年1月1日起，英国加密资产报告框架（Cryptoasset Reporting Framework）将正式实施，要求受覆盖的加密资产服务提供商收集客户身份信息及交易数据，包括姓名、地址、税务居民身份和税务识别号。平台需在2027年1月1日至5月31日期间，向HMRC提交首份覆盖2026年活动数据的报告。该框架还支持参与辖区之间的信息交换，这可能使HMRC获取为英国居民服务的部分海外平台记录。
HMRC估计，上述报告措施到2030年4月前可能带来高达3.15亿英镑的额外税收。未能提供所需信息的客户可能面临最高300英镑的罚款，平台若提交不完整或不准确的报告也可能受到处罚。
HMRC允许纳税人通过其加密资产披露服务（Cryptoasset Disclosure Service）申报此前未缴的加密税务责任。未缴国内税款可能导致最高相当于欠税额100%的罚款，另加利息；涉及海外案件时罚款更高。税务警告通常被称为“提示信”，收到警告并不意味着收件人一定欠税或面临正式调查。HMRC尚未披露最新警告行动发现了多少未缴税款。
收到警告的投资者应核实HMRC的计算结果，再确认或争议相关税务责任。